Im Ausland zu leben kann die Erfahrung deines Lebens sein. Es gibt den Reiz einer neuen Kultur, ein Klima, das besser zu Ihrem Geschmack passt, Menschen mit neuen und anderen Perspektiven zu treffen, eine andere Sprache zu lernen und den Sinn für Abenteuer.
Ein dauerhafter Umzug ins Ausland ist jedoch eine große Entscheidung und viele Möchtegern Auswärtige Gehen Sie vorsichtig vor und entscheiden Sie sich, das Wasser zu testen, indem Sie in Teilzeit in dem Land (oder den Ländern) leben, die in die engere Wahl gekommen sind. Andere leben gerne weiter in ihrem Heimatland, verbringen aber die kalten Wintermonate an einem wärmeren Ort im Ausland. Ein teilweiser oder saisonaler Umzug ins Ausland kann ein Kompromiss sein, der das Beste aus beiden Welten bietet, und Sie können einen Zeh in das Wasser des Expat-Lebens tauchen, bevor Sie sich zu einem dauerhaften Umzug ins Ausland verpflichten.
Aber wie funktionieren US-Steuern für Menschen, die einen Teil des Jahres im Ausland verbringen?
Folgendes müssen Sie wissen:
Wie die USA Expats besteuern
Das US-Steuersystem ist weltweit nahezu einzigartig, da es auf der Grundlage der Staatsbürgerschaft besteuert wird.
Jedes andere Land der Welt mit Ausnahme von Eritrea besteuert auf eine von drei Arten (obwohl es natürlich viele kleine Variationen gibt):
- Basierend auf dem Wohnsitz, was bedeutet, dass sie Personen, die im Land leben, entweder nur auf ihr Einkommen in diesem Land oder auf ihr weltweites Einkommen besteuern.
- Territorial, d. h. sie besteuern Einkünfte aus diesem Land, unabhängig davon, ob der Empfänger der Einkünfte ansässig ist oder nicht.
- Gar nicht. Einige Länder haben keine Einkommenssteuer, oft weil sie über große staatliche Ölreserven verfügen, um die Staatsausgaben zu finanzieren.
Die Besteuerung auf der Grundlage der Staatsbürgerschaft bedeutet, dass alle US-Bürger US-Steuern einreichen müssen, die ihr globales Einkommen melden, wo immer auf der Welt sie leben.
Die auf der Staatsbürgerschaft basierende Besteuerung wurde während des Bürgerkriegs eingeführt, um es der Bundesregierung zu ermöglichen, Landbesitzer, die nach Kanada geflohen waren, um den Feindseligkeiten zu entgehen, weiterhin zu besteuern. Nach dem Krieg machte sich niemand die Mühe, das Gesetz rückgängig zu machen, da es sowieso nicht durchsetzbar war, in dem Sinne, dass der IRS keine Möglichkeit hatte, die Einzelheiten der Finanzen von US-Expats im Ausland zu erfahren.
In diesem Jahrhundert haben jedoch drei Faktoren die USA dazu inspiriert, ein Gesetz namens FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) zu verabschieden: die weltweite Verbreitung von Online-Banking, die globale Dominanz des US-Finanzsystems und die steigende Staatsverschuldung nach dem Finanzkrise 2008.
FATCA verlangt von ausländischen Banken, Details zu den Konten ihrer US-Kunden direkt an den IRS zu übermitteln. Wenn sie sich nicht daran halten, werden diese Banken mit Geldstrafen belegt, wenn sie auf den US-Märkten handeln. Nahezu jede ausländische Bank und Wertpapierfirma hält sich an die FATCA-Anforderungen. Die USA haben auch Vereinbarungen zum Austausch von Steuerinformationen mit vielen ausländischen Regierungen unterzeichnet, sodass der IRS nun die Finanzen von US-Bürgern weltweit überwachen kann (einschließlich der von Expats).
US-Steueranforderungen für US-Expats
Die Auswirkungen der US-Besteuerung auf der Grundlage der Staatsbürgerschaft und FATCA sind, dass es egal ist, ob Sie in den USA oder im Ausland leben oder zeitweise in den USA und zeitweise im Ausland leben, Sie müssen dennoch eine US-amerikanische Steuererklärung einreichen. Steuererklärung mit Angabe Ihres weltweiten Einkommens.
Für saisonale Expats steckt der Teufel wirklich im Detail.
Für saisonale Expats, die vielleicht den Winter im Ausland verbringen oder im Laufe des Jahres zwischen einem US- und einem Überseeheim hin- und herwechseln, steckt der Teufel wirklich im Detail.
In welchem Land sie sich aufhalten und welche Steuervorschriften dort gelten, wie viele Tage sie genau in jedem Land verbringen und ob sie arbeiten oder andere Einkünfte haben, Eigentum oder ein Unternehmen besitzen oder über Finanzkonten (z. B. Bank- und Anlagekonten) verfügen, können Auswirkungen haben ihre US-Steuererklärungspflichten. Aus diesem Grund sollten saisonale Expats immer den Rat eines Expat Tax CPA einholen und nicht von einem regulären CPA, der nicht auf Expats spezialisiert ist.
Beispielsweise kann der Aufenthalt von mehr als einer bestimmten Anzahl von Tagen (häufig 180) in vielen Ländern eine Steuerpflicht in diesem anderen Land auslösen, ebenso wie der Besitz eines Eigenheims oder die Arbeit (ob in einer selbstständigen Tätigkeit oder in Voll- oder Teilzeit). Zeit). An diesem Punkt wird die Vermeidung von Doppelbesteuerung (Zahlung von Steuern sowohl in die USA als auch in das andere Land) zu einem Problem. Dies kann die Inanspruchnahme ausländischer Steuergutschriften in einem oder beiden Ländern, die Inanspruchnahme einer Steuerabkommensbestimmung oder die Inanspruchnahme einer anderen Art von Bestimmung wie dem Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen beinhalten.
Der Besitz von Finanzkonten, die Kapitalerträge generieren (z. B. Zinsen, Dividenden oder Kapitalerträge), kann ebenfalls eine Steuerpflicht in diesem Land sowie eine Offenlegung von US-Auslandskonten auslösen (mehr dazu weiter unten).
US-Bürger müssen ausländische Geschäftsinteressen, Trusts und manchmal Immobilien melden (wenn sie Mieteinnahmen oder einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn erzielen).
Erste Aufgabe: Recherchieren Sie die ausländischen Steuervorschriften.
Während also alle US-Expats US-Steuern einreichen müssen, unabhängig davon, ob sie in Voll- oder Teilzeit im Ausland leben, beeinflussen die Steuervorschriften in dem anderen Land (oder den anderen Ländern), in denen sie Zeit verbringen, wie genau sie ihre US-Erklärung einreichen. Eine der ersten Aufgaben besteht dann, idealerweise noch vor dem Umzug ins Ausland, darin, die ausländischen Steuervorschriften zu recherchieren, um festzustellen, ob das Verbringen einer bestimmten Zeit, das Besitzen (anstelle des Mietens) von Immobilien oder das Arbeiten dort eine Steuerpflicht auslöst. Die Antworten auf diese Fragen können dann den Lebensstil, das Reiseziel und die Wahl der Ausbürgerung eines Expats beeinflussen.
Vermeidung von Doppelbesteuerung
Saisonale US-Expats, die ausländische Steuern zahlen, vielleicht weil sie während ihres Aufenthalts in einem anderen Land arbeiten, dort Immobilien besitzen oder dort genug Zeit verbringen, um sich als Steuerinländer zu qualifizieren, müssen herausfinden, wie sie die Zahlung von Steuern auf ihr Einkommen vermeiden können zweimal.
Die meisten US-Steuerabkommen hindern US-Expats nicht von Haus aus daran, US-Steuern einzureichen oder zu zahlen (obwohl einige Bestimmungen enthalten, die eine Doppelbesteuerung von Renteneinkommen verhindern). Steuerabkommensbestimmungen können auf dem IRS-Formular 8833 geltend gemacht werden, wenn Expats ihre Bundeserklärung einreichen.
Stattdessen müssen US-Bürger, die auch im Ausland Steuern zahlen, normalerweise die U.S. Foreign Tax Credit geltend machen, indem sie das IRS-Formular 1116 einreichen, wenn sie ihre Bundessteuererklärung einreichen.
Mit der Auslandssteuergutschrift können Amerikaner eine US-Steuergutschrift in Höhe von 1 US-Dollar für jeden Dollaräquivalent an Steuern geltend machen, die sie in einem anderen Land gezahlt haben. Manchmal sollten zuerst US-Steuern gezahlt und dann Steuergutschriften im anderen Land geltend gemacht werden. Dies hängt davon ab, wo das Einkommen zuerst als steuerpflichtig gilt, was normalerweise in einem Steuerabkommen festgelegt ist.
Auf diese Weise zahlen Expats nie mehr als den höheren der Steuersätze in den beiden Ländern, in denen sie einreichen und zahlen.
Berichterstattung über Auslandskonten
Amerikaner, die zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres insgesamt über 10.000 USD auf ausländischen Konten haben, müssen dies melden, indem sie einen FBAR (Foreign Bank Account Report) einreichen.
Zu den qualifizierten ausländischen Konten gehören alle Konten mit einem positiven Saldo, über die ein Expat Zeichnungsbefugnis oder Kontrolle hat, auch wenn dies nicht in seinem Namen geschieht, einschließlich Bankkonten, Anlagekonten, Gemeinschaftskonten und Geschäftskonten.
Die FBAR-Einreichung impliziert keine zusätzliche Steuerpflicht; Es ist einfach eine Berichterstattungsübung.
Die IRS erhält die gleichen Informationen von ausländische Banken aufgrund von FATCA, sodass sie dann die von Banken und FBARs erhaltenen Informationen vergleichen können, um sicherzustellen, dass niemand Steuern vermeidet, indem er Gelder im Ausland versteckt.
Die Bußgelder für die Nichteinreichung eines FBAR sind hoch und beginnen bei 10.000 $ pro Jahr für unbeabsichtigte Nichteinreichung oder Fehler, also ist es definitiv eine, die man nicht vernachlässigen sollte. US-Bürger mit ausländischen Konten, die sich nicht sicher sind oder Fragen haben, sollten sich von einem Expat-Steuerspezialisten beraten lassen.
FBARs werden online beim FinCEN (und nicht beim IRS) eingereicht und sollten bis zum 15. Oktober nach dem Ende des jeweiligen Steuerjahres eingereicht werden.
Staatliche Steuern
Die meisten saisonalen Expats werden weiterhin Anträge stellen.
Ob saisonale Expats staatliche Steuern einreichen müssen, hängt von den Regeln in jedem Staat ab. Die meisten Bundesstaaten besteuern jedoch weiterhin jeden, der Verbindungen zum Bundesstaat unterhält, was bedeutet, dass die meisten saisonalen Expats weiterhin Anträge stellen werden.
Der beste Ratschlag für Saison-Expats ist jedoch, sich von einem Expat-Steuerexperten beraten zu lassen. Er oder sie kann Sie nicht nur beraten, sondern Ihnen auch helfen, zukünftige Probleme zu vermeiden und zu zahlende Steuern zu minimieren.