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Das Schwierigste auf der Welt zu verstehen sind Einkommenssteuern . -Albert Einstein
Einstein hätte dasselbe sagen können alle Steuern in Portugal. Sie sind nicht anders als anderswo: vielschichtig, manchmal verwirrend, manchmal scheinbar unfair und, wie es die Steuerzahler sagen, „immer zu viel“. Es ist ratsam, eine kompetente Buchhaltungs- und Rechtsberatung über Ihre spezifische finanzielle Situation und Verpflichtung gegenüber Ihrem Heimatland sowie Ihrer neuen Wahlheimat in Anspruch zu nehmen. Werfen wir einen Blick auf die Steuern in Portugal.
IVA oder Mehrwertsteuer in Portugal
Wie in vielen anderen Ländern gibt es auch in Portugal eine Mehrwertsteuer. Diese Steuer wird „liebevoll“ als IVA bezeichnet, ausgesprochen „Eva“. Der Betrag, der für Ihre Einkäufe berechnet wird – im Grunde jedes Geld, das Sie für irgendetwas in Portugal ausgeben – variiert je nach Kategorie.
Der Höchstsatz für jede Kategorie beträgt 23 %. Schauen Sie auf die positive Seite: Obwohl hoch, ist es nicht das höchste in Europa. Dieser Preis geht mit 27 % an Ungarn, gefolgt von den meisten nordischen Ländern mit 25 %. Eine gute Quelle für aktuelle Steuer- und Wirtschaftsinformationen finden Sie hier: http://www.tradingeconomics.com/portugal/indicators .
Die Kategorien sind: Allgemein mit 23 %, Mittel mit 13 % und Reduziert mit 6 %. Auf den Azoren und Madeira sind die Raten etwas niedriger.
- Allgemein : Zu den Artikeln hier gehören Fertiggerichte und die meisten nicht wesentlichen Produkte und Dienstleistungen. Interessant ist, dass Portugal gesetzliche Vertreter wie Anwälte sowie Strom- und Brandschutzdienste als nicht wesentliche Dienstleistungen ansieht.
- Dazwischenliegend : Dieser Satz wird auf Mineralwasser, Eintrittskarten für Unterhaltungsveranstaltungen und bestimmte Haushaltsdienstleistungen erhoben.
- Reduziert : Bewertet für unverarbeitete Lebensmittel (einschließlich verpackter Lebensmittel) sowie Unterkunft.
Diese Kategorien zu kennen ist interessant, aber für Ihre täglichen Aktivitäten völlig irrelevant. Der entsprechende Satz ist im Preis enthalten, der für jeden gekauften Artikel oder jede gekaufte Dienstleistung angezeigt wird, und wird automatisch bewertet und auf allen Quittungen angegeben, die Sie erhalten, wenn dies für Sie von Interesse ist. (Beim Kauf bekommt man fast immer eine Rechnung , oder Quittung.)
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Grundsteuern
Der Kauf von Immobilien in Portugal kann sehr lohnend sein, da sowohl der vorsichtige Käufer als auch die langlebigen Häuser, die häufig auf dem Markt sind, preiswerte Immobilien zur Verfügung stehen. Wie in allen Ländern hat Portugal jedoch seine eigenen komplexen Übertragungssteuern, Übertragungsstempel, Verkaufssteuern, Grundsteuern und Kapitalertragssteuern.
So wie Sie sich in der Vergangenheit beim Immobilienkauf in Ihrem Heimatland auf die Expertise von Fachleuten wie Immobilienmaklern, Anwälten und Regierungsbeamten verlassen haben, sollten Sie dies auch hier tun. Es ist wichtig, Experten sorgfältig zu prüfen und auszuwählen, die Sie mit den Feinheiten der Steuergesetzgebung und des Kaufverfahrens vertraut machen können. Im Folgenden wird die Immobiliensteuersituation in Portugal aus der Vogelperspektive dargestellt.
- Immobilien werden jährlich von der Gemeinde besteuert, in der sie sich befinden. Jede Gemeinde weist einen Vermögenswert zu und legt einen Satz fest, der im Allgemeinen zwischen 0,5 % und 1,0 % liegt.
- Ländliche Immobilien haben häufig einen höheren Bewertungsprozentsatz, aber einen niedrigeren Wert als städtische Immobilien.
- Sie können davon ausgehen, dass Sie jährlich viel weniger Grundsteuer zahlen müssen als in den USA, Kanada oder Großbritannien.
- Wenn es sich jedoch um ein Mietobjekt handelt, wird eine Einkommensteuer auf die Einnahmen aus diesem Objekt erhoben. Normalerweise sind dies 28 % nach Abzug der Kosten, wenn der Eigentümer in Portugal lebt.
- Mietobjekte werden wie Unternehmen behandelt, daher ist es ratsam, vor dem Kauf eines Mietobjekts Ihre gesamte steuerliche Situation mit Ihrem persönlichen Steuerberater zu besprechen.
Der Kauf von Immobilien in Portugal hat seine eigenen steuerlichen Konsequenzen:
- Auf den Kaufpreis fällt eine Steuer an, in der Regel ca. 5 %, je nach Lage und Art der Immobilie. Diese Steuer wird normalerweise vom Verkäufer bezahlt.
- Es gibt eine Stempelsteuer, um den Verkauf offiziell zu registrieren. Diese kann bis zu weiteren 1 % betragen und wird in der Regel vom Käufer getragen.
- Es gibt andere Nebengebühren im Zusammenhang mit der Transaktion, an der Anwälte, Notare und Handelsvertreter beteiligt sind. Wenn die Immobilie verpfändet werden soll, besteht die Bank darauf, ihre eigenen Dokumente einzureichen, was mit ihren eigenen Kosten einhergeht, die der Käufer möglicherweise bezahlen muss.
- Im Allgemeinen erfordert der Kauf einer Immobilie über eine Bank eine Anzahlung von 30 % oder mehr. Beim Verkauf der Immobilie wird eine Kapitalertragssteuer von bis zu 28 % auf den Gewinn erhoben, abhängig von der steuerlichen Situation des Eigentümers und der Art der zu verkaufenden Immobilie.
Die einzige andere steuerliche Betrachtung in Bezug auf Immobilienbesitz bezieht sich auf Erbschaftssteuern. Wenn Sie in Portugal steuerlich ansässig sind und Ihre Angelegenheiten ordnungsgemäß geregelt haben, haben Ihre unmittelbaren Familienangehörigen Anspruch auf den steuerfreien Erhalt des Vermögens.
Einkommenssteuern als Resident
Portugal betrachtet Sie als steuerlich ansässig, wenn Sie mehr als 183 Tage pro Jahr im Land verbringen. Wenn Sie zum ersten Mal ein Visum beantragen, müssen Sie die Art des Visums auswählen, das Sie beantragen. Die einzigen Visa, die steuerbegünstigt sind, sind das Studentenvisum und das Visum für den nicht gewöhnlichen Aufenthalt. Wenn Sie sich für das Visum für nicht gewöhnliche Einwohner qualifizieren, beträgt Ihre Einkommenssteuer in Portugal je nach Art Ihres Einkommens 20 % oder 0 %.
Als in Portugal ansässiger Steuerpflichtiger sind Sie verpflichtet, die erforderlichen Formulare jedes Jahr vor dem 30. April einzureichen, es sei denn, Sie sind Angestellter eines Unternehmens in Portugal. In diesem Fall müssen Sie bis zum 15. März einreichen.
Die portugiesische Steuerbehörde ist als IRS bekannt und für Amerikaner leicht zu merken. Ihr zu versteuerndes Einkommen basiert auf:
- Einkommen aus einem Job
- Geschäftliches und berufliches Einkommen
- Investition
- Zinsertrag
- Kapitalgewinn
- Renteneinkommen
Es gibt Abzüge, die für jede Einkommensart gelten und von der Gesamtsumme abgezogen werden, sodass der steuerpflichtige Betrag übrig bleibt. Wenn einer oder beide Steuerzahler in einer Ehegattenanmeldung im Ruhestand sind und Renteneinkommen beziehen, wird dieses Einkommen anders besteuert als Nichtruhestandseinkommen. Das System ist progressiv und beginnt bei 14,5 % für ein bereinigtes Einkommen unter 7.000 € (8.676 $) bis zu 48 % für ein Einkommen über 80.000 € (99.122 $). Abhängig von dem Steuersatz, in den der Steuerzahler fällt, beträgt die Kapitalertragssteuer 28 % oder möglicherweise weniger, wenn sie zum allgemeinen Einkommen hinzugerechnet wird und die Steuerklasse für den Gesamtbetrag immer noch unter 28 % liegt.
Ein Expat und Steuerinländer eines Landes zu sein, während man noch Staatsbürger eines anderen Landes – insbesondere der Vereinigten Staaten – ist, bringt eine Reihe spezifischer Bedingungen und Belastungen mit sich. Alle Bürger der USA, egal wo sie leben, müssen jedes Jahr Steuerformulare einreichen. Es gibt spezielle Formulare, die speziell für im Ausland lebende Bürger mit ausländischen Bankkonten gelten, und es ist wichtig, dass Bürger der Vereinigten Staaten diese Formulare rechtzeitig und genau einreichen, um ernsthafte Strafen zu vermeiden.
Es ist auch wichtig, dass Sie mit einem kompetenten, erfahrenen Steuerexperten sprechen, bevor Sie Ihren Visumstatus und Ihren Steuererklärungsstatus auswählen. Er oder sie kann Fragen beantworten und Erklärungen in Ihrem Land Ihrer Staatsbürgerschaft sowie in Ihrem neuen Land Portugal einreichen.